郭俊强
（锦浪科技股份有限公司，浙江 宁波 315700）
随着我国经济的持续发展与人均收入的不断提高，社会与民众对自然环境的改善和金融创新有了更高要求。推动绿色金融良性发展，对生态文明建设、促进经济可持续发展具有重要的意义。传统企业的粗放式发展模式对自然环境带来很大压力和不利的影响，环境问题的不断出现，也对经济发展和民众的生活造成不利影响。因此，当前需要加速经济发展模式的转型，发展绿色经济。绿色金融能够通过市场运作的方式，给予绿色环保企业经济补贴。除此之外，绿色金融还能够有效把自然环保与经济政策的相关要求密切联系在一起，以自然环保与经济政策的融合为突破口，围绕国家各项扶持政策与引导，敦促相关主体创新绿色金融产品。从宏观的角度看，绿色金融理念下，绿色金融产品的创新，不但能为企业提供有效的融资支持，推动经济转型和升级，还能促进经济的可持续发展。
目前，我国经济社会持续发展，经济规模不断扩大、社会生产力水平不断攀升。但在经济快速发展的背后，传统企业的粗放式发展模式也给环境带来很大的压力，环境问题不断出现，对经济发展与民众的生活产生了很多的负面作用。近年来，虽然随着生态文明建设的推进，环境已经有了许多明显的改善，但要从根本上扭转，仍须加快经济发展模式的转型，向绿色环保方向发展，构建高质量和完善的生态文明体系，以促进经济的可持续发展。推动绿色金融良性发展，有助于加强生态文明建设，为绿色经济的发展提供成熟的市场运作体系，引导与鼓励企业保护环境，发展绿色经济，通过给予绿色环保企业一定的经济补偿，让企业在发展绿色经济的过程中，获得相应的回报，确保生态文明建设能够稳定实施。除此之外，推动绿色金融良性发展还能够促进企业的产业转型，淘汰落后产能，通过推进绿色金融考评，让企业的生产流程、生产产品、生产原料、生产工艺、废弃物排放正规化、环保化，加快企业向绿色经济方向发展。
（一）金融机构对环境因素评估不准确
现阶段，一些金融机构缺少对环境因素的精准评估，这在一定程度上加大了企业融资的困难。主要表现在对环境因素所诱发的企业信用问题及市场风险等缺乏准确的认知。同时，在环境因素考评方面，金融机构也普遍缺少系统、完善、科学的评估方法，评估标准缺乏统一性和科学性，导致其对投资效益的评估失准。例如，对于一些污染严重、高耗能企业，其往往在评估时评价过高；
而对于绿色环保行业的预期收益评估则存在不合理，没有正确评估其未来收益，导致本该流入绿色环保企业的资金，反而流入高污染、低环保、产能落后的企业。这严重影响了绿色金融的发展，也有悖于践行绿色金融发展理念的初衷。这种情况严重限制了绿色金融发展理念下企业的融资路径，给企业的融资造成一定的困难，未能给予真正需要融资的企业提供必要的资金帮助。
（二）绿色金融产品单一
目前，国内绿色金融产品较为单一，缺少足够的创新产品，主要表现为绿色金融产品仍以商业银行推出的绿色信贷为主，可供绿色环保企业选择的金融产品较少，这限制了企业的融资渠道。同时，现有的绿色金融产品，涉及政府与金融机构居多，非金融机构与社会资本参与的力度依然不足，无法充分利用整个社会的资金与资源，一定程度上限制了绿色金融理念下企业融资的发展。虽然目前我国绿色信贷产品的规模正不断扩大，已经具备了一定的资金规模，但是，与当前不断增加的绿色环保企业融资需求相比，资金规模上还有很大缺口，无法满足大部分绿色环保企业的融资需求。除此之外，其他绿色金融产品如绿色保险、绿色债券、绿色基金等尚未发展成熟，开发进度较慢，市场影响力较小，例如，能够给予电站运营企业融资的帮助就相当有限。造成国内绿色金融产品单一化情况的主要原因，一方面是因为金融创新能力的不足，另一方面是由于缺少相关的人才。
（三）银行收缩产业信贷规模
当前，国内绿色环保企业的资金流比较紧张，在一定程度上面临着技术升级、市场环境、政府政策等一系列风险，同时，绿色环保企业的成本与收益普遍不如高污染、高耗能企业，像光伏发电企业就可能面临电价降低风险、弃光弃电风险、气候风险、电站质量风险等一系列不可控风险，成本控制和企业盈利水平明显不如其他类型的发电企业，加上受到新冠肺炎疫情影响，国内外经济发展速度趋缓，经济形势不容乐观。因此，金融机构在考虑风险和收益因素的基础上，会收缩产业信贷规模，同时，在金融机构的信贷结构方面，也会出现不平衡的情况。金融机构会偏好对很多大规模、高收益的企业提供大量的融资支持，而对于部分规模小、风险与收益不确定性较高的绿色企业，只提供有限的融资支持，未能给真正需要融资的企业提供资金帮助。这种金融机构融资业务的不平衡，导致很多绿色环保企业，无法从金融机构获得足够的融资，极大地限制了绿色金融理念下企业的融资需求。
（一）切实落实绿色金融考评
金融机构对企业开展融资业务的过程中，需要切实落实绿色金融考评。考评内容主要分成两部分。
一部分是常规的考评，包括金融机构评估企业的盈利能力与还债能力、企业资产周转率和资金使用效率、企业的长期债务与短期债务情况、企业销售收入和总资产的比率、企业的净利润情况、企业净资产和其资产总额的比率等一系列财务因素。此外，金融机构的考评还包括评估企业的经营现状、高管的业绩与受教育程度、企业财务制度、财务管理水平、企业财务员工的工作年限、企业的信用记录、是否有不良记录、和其他企业的关系、企业是否存在抵押担保等一系列因素，以确保企业在融资的过程中能满足这些常规的考评项目。
另一部分是注重考评企业自身或所处行业能否创造足够的绿色价值，是否存在高污染、高耗能的情况，是否满足经济可持续发展的需要。考核企业所处行业的发展状况，所处行业的污染情况、政府对这一行业政策的扶持力度、企业的技术水准等因素。如果企业所处的行业污染水平高、产业结构较粗放，自身产能落后，在后续的融资业务上就需对其作出一定的限制。如果企业所处的行业环保性强，属于朝阳产业，在后续融资业务上就提供足够的资金支持，帮助其融资与发展，为绿色环保企业提供相应的经济补贴。
审核企业的生产流程、生产产品和生产工艺，检查企业生产过程中所需要用到的能源以及排放的废气、废水和固体废弃物，确保企业的产品不存在对人体有害的成分；
不存在污染自然环境的成分；
不存在高耗能的情况。确保企业的生产流程和生产工艺具备环保性，所使用的材料能够降解、回收与循环，废弃物排放符合国家标准。确保企业的生产过程中尽可能使用清洁能源如风能、地热能、光伏发电等，也是金融机构需要按照规定，严格考核的一个重要环节。金融机构通过执行严格的绿色金融考评，不但能够给予绿色环保产业的企业足够的融资支持和经济补偿，还能够督促与引导部分落后产业的企业提高生产工艺、淘汰落后产能、使用绿色能源、主动控制废弃物排放，成为绿色环保企业。
金融机构还需要考评企业的生产效率、产品质量、机械化水平、员工素质、研发水平、市场适应能力、消费者满意程度、市场占有率、企业供应链管理能力等一系列指标，引导与鼓励企业持续进行绿色创新；
持续提高企业绿色生产能力。从整体的视角看，金融机构如果严格执行绿色金融考评，在短时间内对很多产业结构粗放、生产技术落后的企业会带来很大的融资压力，对企业的发展造成一定的冲击，甚至导致部分企业破产，员工下岗，但这部分企业已经不适应当前的形势和市场环境的要求，被淘汰是历史趋势的必然。从另一个角度看，金融机构如果严格执行绿色金融考评，不但能够给予坚持绿色生产的企业以足够的融资支持，让真正需要融资的企业获得足够的资金，还能够推动部分企业淘汰落后产能，使用绿色能源、主动控制废弃物排放，成为绿色环保企业，实现绿色转型。
问题的关键还在于考评、考核的机制虽然有了，但需要切实地落实。对一些污染严重、耗能高的企业，需要对其予以严格控制，避免在评估时评价过高，以做到精准评估。
（二）注重绿色金融产品的创新
绿色金融理念下企业融资的有效实施路径，关键在于注重绿色金融产品的创新。绿色金融产品的创新涉及内容较多，不但涉及绿色金融产品本身的创新、还包括绿色金融管理模式与服务的创新、政府绿色金融政策的创新。绿色金融产品的创新，可以从绿色保险、绿色债券、绿色基金等方面展开，加强绿色金融产品的创新与设计，给予绿色环保企业更多的融资机会与融资渠道，满足其融资需求，帮助企业实现发展。绿色金融管理模式上的创新，可以从对企业进行科学标准的融资风险评估、管理上坚持绿色原则等方面展开，优化现有的绿色金融管理模式，提高绿色金融理念下企业融资的效率与质量。绿色金融服务上的创新，可以从推动网络银行的发展、优化企业融资服务流程、推动企业融资服务智能化模式等方面展开，通过服务上的创新为绿色环保企业融资提供更好的服务，满足其融资需求。绿色金融政府政策的创新，可以从减少高污染、低环保企业的资金扶持，加大对低污染、高环保的绿色企业的资金支持、鼓励企业绿色转型等方面展开，鼓励绿色环保企业的发展，给予其一定的政策倾斜和经济补贴，为绿色金融理念下的企业融资提供政策支持。从整体上分析，目前限制绿色金融产品创新的主要因素是金融创新能力的缺失及缺少相关的专业人才，因此，可以鼓励和引导金融机构开发新的绿色金融产品、完善自身的管理模式与服务内容。
（三）推动开展PPP模式
为了促进绿色金融理念下企业融资，国家可以推动开展PPP模式，组建绿色发展基金。部分绿色环保企业生产成本较高，特别是光伏发电企业，发电成本较高，只靠自身的资金和政府的扶持，并不足以满足日益紧张的资金需求，绿色环保企业的融资需要全社会的支持与参与，需要引入社会资本与资源，让更多的资金能够流入绿色环保行业，满足绿色环保企业融资的需求，缓解绿色环保企业的融资压力。
目前，我国在绿色金融理念的倡导下，大多是由政府出面来建立相关企业的产业发展基金，这样更具政策的权威性和号召力，能够很好地发挥杠杆效应，吸引更多的社会资本参与到绿色环保企业的融资活动中，满足绿色环保企业的融资需求，促进绿色环保企业的发展。但是，在企业实际推动开展PPP模式的过程中，仍存在一定的瓶颈，即社会资本往往会在考虑风险和收益这两个因素后再进行资金投资，这对部分收益与风险不确定的绿色环保企业具有一定的制约，像光伏发电企业的定价机制还未完善，企业的风险与收益无法确定，相较于其他发电企业来说，明显处于不利地位，很难引起社会资本的关注与投资。所以，在绿色企业推动开展PPP模式的过程中，首先需要确定绿色环保企业未来发展的风险与收益，在企业未来风险与收益不确定的情况下，则需要企业完善自身未来的盈利发展模式，提高自身的竞争力，获得更多社会资本的青睐，为PPP模式顺利展开畅通渠道。
综上所述，绿色金融本质上要求在金融中融入绿色发展理念，国家需要围绕绿色经济和金融行业的相互创新、相互促进、相互融合，来引导更多的社会资金和资源流入绿色环保行业，以满足企业的融资需求，助力企业实现可持续发展。作为分布式光伏电站运营企业，在经济新常态背景下，要增强市场竞争优势，激发市场活力，就应当重视向绿色环保领域迈进，加快推动绿色融资，避免只关注短期效益的过度投机行为。我国是宣传倡导绿色金融理念的国际先行者，分布式光伏电站运营企业应抓住这一机遇和契机，基于绿色金融理念，创新企业融资模式，以促进企业的可持续发展。
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