王 宇
（西安石油大学，陕西 西安 710065）
农村商业银行（以下简称“农商行”）依托网点众多的优势，拥有基数庞大的服务群体，是乡村地区的金融主力军。A农商行充分利用多样化的服务，以客户为中心与企业共成长的理念，持续加大对小微企业的支持力度。信贷投放实施“控大放小”，将信贷资源配置到“三农”和小微企业等重点领域，提升服务实体经济的效率，加强对新型经营主体的综合化服务。从A农商行近三年的小微企业贷款余额中可以看出，该行改制后对小微企业的支持力度持续增加、小微企业普惠性持续增强、小微企业产业结构持续优化。截至2022年6月，A农商行小微企业贷款余额较2020年6月增加12.63亿元、支持小微企业贷款户数增加56户。
1.社会信用风险
从实际情况来看，信用风险是小微企业信贷业务中的最大风险点。通常而言，银行在开展小微企业信贷业务时，需要以保证人信用或者双方共有人担保作为贷款回收保证依据。由于小微企业往往存在平均寿命短、企业雇员少、财务信息缺乏、个人资金与企业资金不分、抵质押物少等特点，导致其获得贷款能力相对较弱。有些小微企业为了能够得到信贷资金，或者为了足额满足信贷需求，会在财务状况或者资金用途上作假，或者提供错误的财务信息。一旦其获得信贷资金，可能会导致贷款到期无法归还，或者将资金挪作他用，使银行信贷存在损失的风险，且该风险在一定程度上不可控。
2.管理与操作风险
A农商行各网点的信贷人员配备不一致，支行的管理人员水平也存在差距。并且小微企业的信贷需求群体相较于该行现有的信贷管理人员而言数量加大，导致一个信贷管理人员需要对接许多个小微企业，信贷人员工作压力较大。在这种情况下，部分信贷人员会因为精力不到位、经验有所欠缺、工作有所疏忽等各种原因，造成贷款三查不到位、借款单位不符合贷款准入条件、未落实审批意见办理授信业务等各种操作风险，进一步加大了该行的小微企业信贷风险。
3.市场环境风险
市场环境风险是指外部市场环境发生了剧烈的变化，造成小微企业生产经营困难，甚至不能够正常运营，例如生产、投资、回款产生困难。与小微企业自身的管理或者自身的财务、产品等内部问题不同，市场环境风险的发生，农商行和小微企业自身都很难提前预测，严重的情况下还会使小微企业破产。近几年，虽然国家出台了多项支持小微企业发展的政策，但受新冠肺炎疫情及国内外大环境的影响，小微企业的生存环境十分严峻。
1.信贷风险管理制度建设不完善
就当前情况来看，我国能够主动预测贷款风险的农商行非常少，大多数都没有构建风险预测管理机制。A农商行制定的《全面风险管理制度》涵盖了主要业务风险，风险管理体系较为全面、系统和制度化，建立了风险监测、评估的基础性制度。但面对近年来小微企业贷款逐年增加的形势，该行未建立信用风险管理制度，也未建立小微企业信贷风险管理制度。面对当前复杂多变的市场环境，A农商行因为自身能力问题，也未建立符合自身特点的市场风险量化评估模型，制度建设还需要进一步完善。
2.信贷风险管理制度执行存在一定偏差
A农商行虽然在信贷方面已经建立了比较规范的制度体系，但在实际执行的各项流程中却或多或少会出现一些问题。
（1）贷前调查不到位
一些信贷人员对银行的制度了解不够清楚，并且银行的专业贷款知识培训不到位，导致信贷员为了过于追求自身的业务量而忽视对小微企业贷款的审查。有的信贷人员为了完成任务，在调查过程中重主观轻现场，仅以借款人提供的基本信息资料及口述材料为主要依据，不能实地了解贷款的真实用途、借款人的收入情况、还款是否有保障，并没有做到尽职调查，有些关键信息被隐藏，从而大幅度增加银行贷款风险。
（2）贷中审查不严
在贷中的授信审查中，最容易出现的风险是信用膨胀风险和贷款挪用风险。A农商行在贷中的资料审查中，单一客户信息的收集局限性，导致部分信贷人员无法查找到该企业的关联企业，监控的风险点过于集中，导致银行所承受的隐性风险逐步加大。贷款资金用于归还他人贷款、结息资金由其他企业转入，极易发生贷款资金被挪用风险。该行在贷中时贷款资金支付不合规，贷款资金回流至借款方账户。从上级咨询、条线审批、岗位发放，反映出管理部门对基层网点的监督检查力度不够，条线监督未有效发挥风险监督、防控的作用，制约环节失效，为信贷资金的安全和保全埋下风险隐患。
（3）贷后管理不到位
县域内小微企业体量较小，这会导致农商行小微企业贷款户数多但单笔贷款额度小的问题。一个客户经理要在保持正常工作开展的情况下，还要同时管理几十甚至上百户小微企业的贷后风险管理工作，即便借款人偷偷更改了贷款资金的使用用途，或者存在客户公司的运营不佳等信息，都会使银行难以及时地掌握这些情况，这些可能会导致A农商行小微企业贷款隐性风险上升。
3.风险评级的适用性较差
A农商行在2016年进行了改制，其在改制的同时成立了小微事业部，制定了小微企业发放的章程，但是，该小微企业事业部在实际的业务操作中，未办理小微企业贷款，小微企业贷款仍由信贷部门发放。在新支行成立的同时，该行信贷部门并没有根据小微企业的特殊情况建立相应的小微企业贷款风险管理系统，而是沿用以前的信贷风险评级体系，将大中小微型企业混为一谈。
4.缺乏高素质的信贷管理人员
A农商行的部分员工是经过一些“接班”“代办员”等形式来补充，这样招收的员工往往专业的学识储备有限，且对于现今社会的先进专业知识未能充分掌握，难以鉴别借款人所提交的资料是否正确。部分员工对于各类规章制度学习了解不到位，即使了解清楚也未能严格执行，制度执行力和工作责任心明显不强，对于存在空白纸张、协议上已加盖印章等违规现象和问题缺少应有的警觉性，甚至明知故犯各类违规问题，缺乏应有的操作意识和风险意识。
1.持续完善信贷风险管理的制度体系
A农商行需要专项的、精准的、具有针对性的小微企业信贷风险管理制度，从而分层次、分行业、分类型地进行小微企业信贷风险管理，做到制度执行有据可依，以提升小微企业贷款风险识别、预警、处置能力。在对信贷资产进行分类时，要通过内部的评级管理体系，以此来保证在对信贷资产进行划分时，在分析上由定性向定量方式转变，保证其科学性和准确性。要认真贯彻国家相关政策要求，保持足够的政策敏感性，审时度势，结合地区经济发展状况，制定适应本行业务发展的贷款政策。结合政策要求，对地区内存在的行业进行分类，重新划分为四大类，即大力投放类、适度投放类、谨慎投放类和不可投放类，找到大的信贷支持方向，指导客户经理按照这四类进行初步的信贷风险控制。
2.建立健全信贷风险执行和监督机制
一是建立健全信贷业务合规操作规章制度。通过检查各分支行信贷业务合规经营情况，改变其只是事后检查的单一模式，在日常的业务操作流程中发挥应有的监督作用，将信贷风险扼杀在萌芽中。
二是严格贷款“三查”，做好风险防范。在贷前调查环节，要对借款人的有关资料进行收集、整理、分析、判断，关键要通过行之有效的措施验证借款方资产等情况的真实性，以确保贷前调查的深入细致；
要切实把控贷款发放的隐性风险，既要揭示风险又要控制风险，以增强贷款决策的科学性；
要重点关注信贷资金流向，确保贷款资金支付的规范化，做好风险的事前防范。
三是强化支行网点监督管理，把好岗位制约关。要对各网点负责人压实主体责任，强化对网点的管理监督，查找违规问题的根源，根据实际情况进一步健全和细化适合本支行的各项操作规程，完善岗位责任制，加大日常监督力度。要通过开展经常性的内部自查及条线检查，特别是针对贷前审查、贷中审批及贷后检车等环节开展重点检查，及时发现操作中存在的问题，及早采取防范措施消除风险隐患。
四是建立全流程的信贷奖惩机制。业务经营条线与风险管理条线因信息不对称造成“各自为政”，这严重背离了全面风险管理的初衷。从整体而言，要提升业务经营条线和风险管理的融合度，必须从全局来制定全流程的考核机制。A农商行应该根据小微企业的风险特点，结合监管当局的政策导向，兼顾商业银行自身的风险偏好，制定出差异化的、多方共赢的全流程考核体系。
3.加强小微企业信用风险计量和技术管理
一是强化金融科技手段运用。合理运用大数据、云计算、人工智能等技术手段，创新风险评估方式，提高贷款审批效率，降低风险管理的成本，提高风险管理的效率。树立大数据思维，建设小微企业的“信息数据平台”，进一步丰富银行的信息数据，对客户识别、客户审查、风险识别、贷前审查等工作加一道防护网。通过上述措施改进小微企业授信审批、风控模式，提高信贷的响应、发放贷款的效率，降低小微企业的综合融资成本，提升小微企业金融服务的效果。
二是开发和构建风险管理系统。风险管理系统与信贷业务管理系统紧密结合在一起。为信贷业务管理系统提供客户债项评级、贷款定价、限额管理等贷款业务流程所需的决策支持信息，同时也可以作为遵循巴塞尔协议关于信用风险计量和资本准备的支持。A农商行要积极与省联社联系，创造开发和构建风险管理系统的条件，实现对贷款实行全过程、科学化、规范化管理，实现贷前风险监控、与贷后数据分析，达到对信贷资产质量实施有力监测，降低信贷资产风险的目的。
4.培养高素质的专业人才
一是提升员工合规意识，把好人员思想关。业务人员要不间断、系统地学习各项制度，及时更新业务知识，严格按照制度流程办理各项业务，同时，要精心培育员工队伍执行力，将信贷制度落到实处，切实维护信贷资金的安全性、流动性、效益性。通过采取开会学习、实际操作多种形式的岗位操作流程培训，培养员工合规操作意识，增强员工工作责任心，促进合规操作；
另外，通过开展职业道德教育、法制法规教育、案例警示教育等，引导员工树立正确的人生观和价值观，提高风险防范意识、合规操作意识，从源头上防范各类道德风险和操作风险。加强员工学习各项规章制度的培训力度，确保员工理解到位，避免无知性违章违纪。
二是严格人才引进。人才队伍建设是商业银行发展的根本，未来的竞争是知识与人才的竞争。首先，要从源头上控制人才质量；
其次，在选拔阶段，通过出台严格的面试制度来保证引入人才的高素质，根据信贷工作者当前的操作规程与岗位责任制，制定合理的招聘标准；
最后，持续完善资格审查环节，对参与应聘的人员进行严格选拔。
三是加强对重点岗位人员的培养。小微金融是一门十分专业的金融业务，无论是在信贷业务的办理过程中，还是在科技金融的辅助下；
无论在企业财务报表的查看中，还是在信贷风险管理的监测下，都需要合适的人才在关键的节点发挥自身的专业素养，进行相关环节的风险防控。A农商行应该在行内选拔一批青年骨干人才进行重点培养，同时，提高青年员工的工作积极性，逐步组建一支业务经验丰富、风险管理能力突出、人员结构合理的风险管理团队，以应对目前复杂的形势变化。